(i) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
| za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
| Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych | 126,4 | 270,6 |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego | (98,2) | (100,0) |
| Korekta deklaracji podatku dochodowego z lat poprzednich | (15,8) | (1,6) |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 12,4 | 169,0 |
| za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego | 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 |
| Straty podatkowe | (157,5) | 22,4 |
| Należności i inne aktywa | (33,0) | (4,1) |
| Zobowiązania | 215,1 | (28,0) |
| Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne | (136,2) | (119,0) |
| Pozostałe | 13,4 | 28,7 |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego wykazana w rachunku zysków i strat – razem | (98,2) | (100,0) |
(ii) Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego skonsolidowanego zysku całkowitego
| za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
| Zmiana odroczonego podatku dochodowego z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających | 1,9 | 1,1 |
| Podatek dochodowy wykazany w zestawieniu pozostałego zysku całkowitego | 1,9 | 1,1 |
(iii) Efektywna stopa podatkowa
| za rok zakończony | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1.033,4 | 1.332,4 |
| Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową - 19% | 196,3 | 253,2 |
| Amortyzacja podatkowa wartości niematerialnych | (17,2) | (8,9) |
| Różnica trwała na transakcji eliminowanej w procesie konsolidacji | (104,3) | - |
| Pozostałe | (62,4) | (75,3) |
| Podatek dochodowy za rok obrotowy | 12,4 | 169,0 |
| Efektywna stopa podatkowa | 1,2% | 12,7% |
(iv) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Straty podatkowe | 195,2 | 9,8 |
| Zobowiązania | 401,9 | 502,0 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 114,7 | 76,0 |
| Należności i inne aktywa | 51,0 | 49,3 |
| Pozostałe | 2,7 | 14,0 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto | 765,5 | 651,1 |
| Kompensata aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (532,8) | (563,5) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane w bilansie | 232,7 | 87,6 |
(v) Strata podatkowa
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Strata podatkowa 2016 do rozliczenia | 666,7 | - |
| Strata podatkowa 2015 do rozliczenia | 269,7 | 6,6 |
| Strata podatkowa 2014 do rozliczenia | 35,2 | 22,9 |
| Strata podatkowa 2013 do rozliczenia | 51,6 | 4,5 |
| Strata podatkowa 2012 do rozliczenia | 67,8 | 24,4 |
| Strata podatkowa 2011 do rozliczenia | 29,2 | 18,6 |
| Straty podatkowe do rozliczenia – razem | 1.120,2 | 77,0 |
(vi) Straty podatkowe aktywowane
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Strata podatkowa 2016 do rozliczenia | 664,3 | - |
| Strata podatkowa 2015 do rozliczenia | 246,7 | 4,1 |
| Strata podatkowa 2014 do rozliczenia | 4,3 | 22,9 |
| Strata podatkowa 2013 do rozliczenia | 48,8 | 4,5 |
| Strata podatkowa 2012 do rozliczenia | 61,4 | 14,8 |
| Strata podatkowa 2011 do rozliczenia | 29,2 | 4,8 |
| Straty podatkowe do rozliczenia – razem | 1.054,7 | 51,1 |
Grupa aktywowała na 31 grudnia 2016 roku podatek odroczony na stratach podatkowych, co do których istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną wykorzystane w przyszłości.
Zgodnie z art. 7 Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych, straty podatkowe poniesione w danym roku obrotowym mogą być wykorzystane w ciągu następnych pięciu lat podatkowych. Jednakże, strata podatkowa wykorzystana w danym roku podatkowym nie może przekraczać 50% straty podatkowej za dany rok podatkowy, w którym powstała strata.
(vii) Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31 grudnia 2016 | 31 grudnia 2015 | |
|---|---|---|
| Należności i inne aktywa | 73,6 | 76,9 |
| Zobowiązania | 12,5 | 10,4 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1.170,3 | 1.033,2 |
| Pozostałe | 63,3 | 58,8 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego – razem | 1.319,7 | 1.179,3 |
| Kompensata aktywów ze zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (532,8) | (563,5) |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane w bilansie | 786,9 | 615,8 |
Organy skarbowe mogą dokonać kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej w każdej chwili, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, i nałożyć dodatkowe obciążenia podatkowe, wraz z odsetkami karnymi i innymi karami. Zdaniem zarządu Jednostki Dominującej nie zachodzą żadne przesłanki, które mogłyby prowadzić do potencjalnych istotnych zobowiązań z tego tytułu.